Ojo con esto: DAC8 / CARF entra en vigencia en 2026

[Fernando Niembro]

Buenas. No se cuantos estan al tanto de esto, pero el 1ero de enero de 2026 va a entrar en vigencia la normativa DAC8 / CARF en Europa. En resumidas cuentas, amplia el espectro de cuentas reportables via CRS. Esto es algo que ya se sabia desde 2023 pero que oficialmente entra en vigencia en 2 meses.

Para payoneer, esto significa que posiblemente los saldos/movimientos de la TARJETA prepaga puedan ser reportados automaticamente a AFIP, porque la tarjeta es emitida por Payoneer Irlanda.

No es para que entren en panico, sino para que tengan herramientas para actuar en consecuencia.

Dejo aca parte de un 'analisis' hecho por chatGPT con las ultimas novedades.

----------------------------------------------------------------------

What Payoneer actually is (for tax-reporting purposes)

Payoneer is not a bank — it’s a regulated Electronic Money Institution (EMI) in the EU (for EU users) and a Money Services Business (MSB) in the U.S. It issues:
• Virtual collection accounts (in different currencies) through partner banks.
• Prepaid cards (usually via Payoneer Europe Ltd, regulated in Ireland since Brexit).

So, the funds you hold are technically electronic money, not a bank deposit.
That’s why for many years Payoneer accounts were outside CRS scope — CRS only applied to “financial accounts” held at reporting financial institutions, and e-money issuers were often exempt below certain thresholds.

⸻

Why DAC8 / CARF changes this

The new DAC8 Directive (adopted 2023) amends CRS to explicitly cover e-money and certain digital accounts.
EU Member States, including Ireland, must transpose it by 31 December 2025, with effect from 1 January 2026.
That means:

From 2026 onward, Payoneer Europe (Irish entity) will have to identify tax residencies of its customers and report balances and transactions under the expanded CRS rules.

CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) runs in parallel for crypto, but for Payoneer the DAC8 CRS expansion is the relevant piece.

⸻

Impact on Argentina residents

Argentina is a CRS participating jurisdiction since 2017.
If Payoneer Ireland becomes a Reporting Financial Institution under CRS (DAC8), it must:
• Perform due diligence on account holders’ tax residencies.
• Report balances, payments, and account identifiers for any non-EU tax residents (including Argentinians).
• Ireland’s Revenue will automatically transmit that information to Argentina’s AFIP via the OECD CRS exchange network.

In other words, once DAC8 is in force (2026), Payoneer accounts/cards held through Ireland will likely become reportable to AFIP.

⸻

Why it wasn’t reported before

Before DAC8, EMIs like Payoneer were often excluded or below thresholds in CRS (e-money ≤ USD 50 000 not reportable, depending on structure).
Also, Payoneer’s U.S. entities are outside CRS (the U.S. uses FATCA instead, not CRS).

Thus:
• If your Payoneer account was structured via a U.S. MSB, no CRS reporting.
• If via Payoneer Europe Ltd (Ireland), CRS didn’t apply to e-money accounts yet.

[Andrew]

No me queda en claro por qué esto está en condicional.

If Payoneer Ireland becomes a Reporting Financial Institution under CRS (DAC8), it must:
• Perform due diligence on account holders’ tax residencies.
• Report balances, payments, and account identifiers for any non-EU tax residents (including Argentinians).
• Ireland’s Revenue will automatically transmit that information to Argentina’s AFIP via the OECD CRS exchange network.

In other words, once DAC8 is in force (2026), Payoneer accounts/cards held through Ireland will likely become reportable to AFIP.

Con respecto a ese mínimo previo de 50K, por lo poco que busqué, pareciera que ahora no hay un mínimo.

Encontré este sitio que explica bastante bien, aunque se centra más que nada en cripto:

https://www.blockpit.io/tax-guides/tax- ... rypto-data

[MIGUEL028]

no entiendo nada gente. ¿que quieren decir?


¿que a partir del enero van a informar a la afip todos nuestros movimientos y saldo en payoneer?



Si es asi. una cagada. se acabo la joda.

[Fernando Niembro]

No me queda en claro por qué esto está en condicional.

Porque Irlanda recien ahora esta mandando al congreso la ley que confirma que a partir del 1ero de enero adhieren (como estaba estipulado) a la directiva DAC8.

PD: no se donde viste lo de los 50k pero estimo que eso ya no core mas tampoco. DAC8 aplica a crypto y tambien a instituciones financieras que operan eMoney (ahi cae payoneer y su tarjeta prepaga bajo legislacion de irlanda.)

[Fernando Niembro]

no entiendo nada gente. ¿que quieren decir?


¿que a partir del enero van a informar a la afip todos nuestros movimientos y saldo en payoneer?



Si es asi. una cagada. se acabo la joda.

Muy posiblemente, si. Desde el 1/1/2026 empezarian a reportar los movimientos de la TARJETA.

[Andrew]

PD: no se donde viste lo de los 50k pero estimo que eso ya no core mas tampoco.

Lo mencioné porque estaba al final del texto de ChatGPT, por si llegaba a seguir aplicando.

[AintWorried]

Gracias por la información, casi me agarra desprevenido.

[neerusr]

Encontré algunos posts desperdigados por internet sobre esto pero a pesar de que parece cataclísmico no hay mucha discusión por algún motivo. Cuáles alternativas hay para seguir operando con seguridad?

[Fernando Niembro]

Encontré algunos posts desperdigados por internet sobre esto pero a pesar de que parece cataclísmico no hay mucha discusión por algún motivo. Cuáles alternativas hay para seguir operando con seguridad?

Hasta ahora yo no encontré. Deberia ser alguna cuenta fuera de Europa y no afectada por FATCA (reporte de dividendos)

[Fernando Niembro]

https://x.com/ErnestoCettour/status/199 ... 57829?s=20

[Gibson]

Muy interesante. Habiendo chequeado un poco mas, Chat GPT llegó a esta conclusion (no lo pongo como que es la verdad, sino para que podamos seguir analizando). Lo armé utilizando el analisis que hicieron aca (excelente como siempre de un user que es un campeón y que leo desde incluso antes de registrarme) y el analisis que hicieron los del twitter que dejaron más arriba.


1. LO IMPORTANTE: DAC8 NO ENVÍA INFORMACIÓN A ARGENTINA

Este es el error más grave del análisis que compartiste.

DAC8 aplica EXCLUSIVAMENTE dentro de la Unión Europea.

Los datos que Irlanda recopila bajo DAC8 solo se envían a otros países de la UE.

No se envían a países fuera de la UE.
No se envían a Argentina.
No se envían vía CRS automáticamente por el hecho de existir DAC8.

Punto crítico

DAC8 NO es un tratado global.
DAC8 NO “conecta” con Argentina.
DAC8 NO obliga a enviar datos vía CRS.

El análisis confunde:

DAC8 (UE)

con

CRS (OCDE)

Son dos redes distintas.

2. La frase “DAC8 amplia CRS” es verdadera… pero solamente “dentro de la UE”

La UE tomó CRS 1.0 y le agregó cosas (e-money, cuentas digitales), y eso se llama DAC8.

Pero esto:

NO cambia el CRS que Irlanda envía al resto del mundo.
NO se exporta automáticamente a países externos como Argentina.
NO modifica los acuerdos del Common Reporting Standard global.
3. Payoneer Irlanda reportará bajo DAC8… pero eso no va a Argentina

Correcto:

Desde 2026, Payoneer Europe (Irlanda) deberá reportar saldos y operaciones de e-money dentro de la UE.
Pero esos datos solo se distribuyen entre España, Italia, Alemania, Francia, etc.
No van a AFIP.

4. EL ERROR CENTRAL DEL ANÁLISIS QUE CIRCULA

El texto dice:

"Ireland’s Revenue will automatically transmit that information to Argentina’s AFIP via the OECD CRS exchange network."

Esto es técnicamente falso hoy.

Para que eso ocurra, tienen que darse dos cosas simultáneas:

Irlanda tiene que reportar e-money bajo CARF/CRS 2.0 (global),

NO bajo DAC8.

Y eso Irlanda todavía NO lo hace, porque la UE implementó DAC8, no CARF.

Argentina tiene que activar CRS 2.0 / CARF

Y Argentina aún:

no lo implementó internamente,

no declaró fecha de intercambio,

no activó transmisión bajo el Addendum.

Por lo tanto, hoy no existe un canal para que Payoneer Irlanda → AFIP intercambie datos.

5. Sobre e-money < USD 50.000 y exclusiones CRS (correcto)

Sí, este punto del análisis es cierto.

CRS 1.0 tenía exclusiones para EMI/e-money makers si:

el saldo promedio no superaba 50.000 USD,

no daban IBAN,

no tenían estructura bancaria, etc.

Por eso Payoneer Irlanda no reportó por CRS durante años.

Esa parte del texto está bien.

6. Entonces… ¿Payoneer Irlanda reportará a AFIP en 2026?
NO, con las reglas actuales

Porque:

DAC8 es local de la UE → no llega a Argentina.

Irlanda no implementó CARF/CRS 2.0 todavía.

Argentina no activó CRS 2.0.

No hay intercambio CARF entre UE y Argentina aún.

El Addendum CRS 2.0 de Argentina es solo una firma política → falta implementación y notificación.

¿Puede pasar en el futuro?

Sí, pero solo si:

Irlanda adopta CARF/CRS 2.0 global.

Argentina implementa CRS 2.0 internamente.

Ambos notifican “competent authority agreement” para intercambio recíproco.

Recién en ese momento Payoneer Irlanda → AFIP sería posible.

7. ¿Por qué muchos se confunden?

Porque:

DAC8 (UE)

CARF (OCDE)

CRS 2.0 (OCDE)

son parecidos, todos amplían e-money y cripto, pero no son equivalentes ni interoperables automáticamente.

DAC8 ≠ CRS 2.0
DAC8 ≠ CARF
DAC8 no manda datos fuera de la UE

8. CONCLUSIÓN
El análisis circulante tiene errores críticos:

Mezcla DAC8 con CRS global.

Asume que DAC8 genera intercambio con AFIP (no es así).

Asume que Payoneer Irlanda enviará datos a Argentina en 2026 (falso según reglas vigentes).

Lo correcto:

Payoneer Irlanda reportará DAC8 → solo dentro de la UE.

Para que Payoneer reporte a AFIP hace falta CARF/CRS2.0 bilateral.

Eso no existe hoy entre Irlanda y Argentina.

[santiz26]

Ya se que estamos en la sección Payoneer, pero en Wise, el caso sería el mismo? mas que nada para la tarjeta y la cuenta

[Fernando Niembro]

ChatGPT responde a los argumentos del user mas arriba

⸻⸻⸻⸻⸻⸻⸻⸻⸻

Good — you raise a valid challenge. The forum user’s objections reflect real legal-technical gaps and uncertainty. I think it’s worth going point by point, and assessing what we know — and what remains uncertain. I’m more cautious now than before: it’s not automatic that DAC8 + Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) in Argentina will receive data about every EU-based or other-country account.

⸻

What we do know (makes exchange possible)
• Argentina formally committed early to the original Common Reporting Standard (CRS) and domestic implementation via Resolución General 3826/2015. 
• The global standard (CRS) has been updated by the Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) in 2023: the “amended CRS” includes e-money, certain digital accounts, and explicitly expands the definition of financial accounts. 
• The OECD also formalized the Crypto‑Asset Reporting Framework (CARF) and an updated schema for data exchange in October 2024. 
• As of 1 July 2025, Argentina signed the Addendum to the CRS Multilateral Competent Authority Agreement — which is required to enable exchange under the updated CRS/CARF framework. 

So legally and technically: Argentina has the international treaty framework in place to receive CRS 2.0 / CARF-based automatic exchanges.

⸻

What remains uncertain or supports the forum user’s skepticism
• The fact that a jurisdiction (say, an EU country) has adopted DAC8 domestically does not automatically guarantee that every resident’s account will get reported. Implementation requires:
1. The domestic law transposing DAC8 / CRS-amendments (or local regulations) must be passed.
2. That financial institutions (or e-money providers) must integrate the new definitions, due-diligence, and reporting infrastructure.
3. For each individual account, proper self-certification of tax residence must be done, and systems must be updated to flag dual residence, new account types, etc. 
• The “amended CRS / CRS 2.0 + CARF” regime is still in a transitional phase globally. First exchanges under the updated standard are expected to start in 2027, covering 2026 data. 
• For Argentina specifically, although the Addendum was signed in 2025, domestic regulatory and administrative adaptation will take time. The existence of the treaty doesn’t mean AFIP is already receiving — or will automatically receive — data for all types of foreign accounts.
• The CARF part relates to crypto-asset service providers (exchanges, custodial wallets, etc.), so for non-crypto accounts (like traditional banks, e-money, payment providers) inclusion depends on local classifications. The expanded definitions under CRS 2.0 may bring some of those under scope — but countries may still interpret / implement differently. 
• Even when data is exchanged, what AFIP does with it depends on domestic legislation, administrative capacity, and compliance resources. An exchange agreement doesn’t equate to real-time monitoring of everybody.

Thus, the forum user’s points: that DAC8 is EU-local, or that implementation at national level may lag, or that Argentina’s CRS-2.0 adoption may still be largely political — are all valid arguments. It is not a slam-dunk that your individual account will automatically appear in AFIP’s radar.

⸻

My revised take: It’s possible — but not guaranteed
• Possible: Because the legal and treaty infrastructure is being updated globally, and Argentina has signed up to participate.
• Not guaranteed: Because actual implementation (reporting by institutions, data competence, account-by-account self-certification, IT infrastructure) is still in flux.

If I were you and had outstanding balances abroad (in e-money, fintech, crypto, etc.), I’d assume “some risk” — but also monitor carefully.

⸻⸻⸻⸻⸻⸻⸻⸻

Personalmente, llegado un punto en mi vida quiero hacer lo que me deje dormir mas tranquilo a la noche; y de la info que compartimos arriba, mi opinion es que nada me garantiza que a partir del 1/2026 no se empiece a reportar data y que esta llegue en 2027.

No me quiero llevar ningun susto asi que procederé en consecuencia.

[Fernando Niembro]

Ya se que estamos en la sección Payoneer, pero en Wise, el caso sería el mismo? mas que nada para la tarjeta y la cuenta

Wise esta basada en luxemburgo asi que caeria bajo este esquema tambien

[accrualPnl]

Entiendo que la tarjeta la emita Payoneer Irlanda, pero para los argentinos Payoneer no entra bajo Jurisdiccion de Delaware?.
Cuando vas a legales te dicen que son una entidad registrada en Delaware (de la misma forma que en Wise quedas bajo jurisdiccion UK).